税法

国家级

“税法”是会计、审计、财务管理、税务等专业的职业能力核心课程,也是企业管理者、法律工作者、创业者甚至普通老百姓共同关心的话题。其核心内容是我国现行18个税种的法律规定及其在企业财会工作中的应用。通过本课程的学习,可以使学习者达到从事企业办税业务和税务代理及鉴证业务的职业能力要求。

课程介绍

税法教学资源共享课程 课程简介 一、课程目标 “税法”是中国注册会计师考试的必考课程,是会计类专业的核心课程。也有称为“税费计算与申报”或“纳税实务”的。这些不同名称下的内容框架与注册会计师考试大同小异,其实质都是税法的运用,为保持与行业名称统一,故沿用“税法”名称。课程通过工作任务引领的办税业务项目活动,训练学生熟练计算应纳税额和办理申报纳税业务的能力,达到了解税收理论知识、熟悉税...

教学单元
  • 第1讲 纳税准备工作
    • 01-01

      熟悉税制三大基本要素

    • 01-02

      熟悉税制的其他要素

    • 01-03

      熟悉税种分类

    • 01-04

      熟悉纳税主体和征税主体

    • 01-05

      办理基本涉税手续

  • 第2讲 增值税办税业务
    • 02-01

      征税范围一般规定

    • 02-02

      征税范围特殊规定

    • 02-03

      纳税人及税率

    • 02-04

      销项税的一般规定

    • 02-05

      销项税的特殊规定

    • 02-06

      可以抵扣的进项税

    • 02-07

      不得抵扣的进项税

    • 02-08

      增值税发票管理、使用和认证

    • 02-09

      一般纳税人税额的计算

    • 02-10

      小规模纳税人及按简易办法征收的税额计算

    • 02-11

      进口货物税额的计算

    • 02-12

      增值税手工申报

    • 02-13

      一般纳税人网上申报

    • 02-14

      出口退税额的计算

  • 第3讲 消费税办税业务
    • 03-01

      消费税征税范围

    • 03-02

      消费税纳税人与税率

    • 03-03

      消费税应纳税额的计算

    • 03-04

      卷烟应纳消费税额的计算

    • 03-05

      外购已税消费品与视同销售的业务处理

    • 03-06

      委托加工与进口货物的业务处理

    • 03-07

      消费税的纳税申报

    • 03-08

      出口货物消费税退税

  • 第4讲 营业税办税业务
    • 04-01

      营业税征税范围与纳税人

    • 04-02

      营业税税率与营业额的确定

    • 04-03

      交通运输业、建筑业、金融保险业应纳税额税额的计算

    • 04-04

      邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业应纳税额的计算

    • 04-05

      销售不动产、其他行业应纳税额的计算及税收优惠

    • 04-06

      特殊经营行为税务处理与纳税时间地点

    • 04-07

      营业税的纳税申报

  • 第5讲 城市维护建设税办税业务
    • 05-01

      确定应纳城市维护建设税额

    • 05-02

      应纳城市维护建设税的纳税申报

  • 第6讲 关税办税业务
    • 06-01

      熟悉关税税法

    • 06-02

      计算应交关税税额

    • 06-03

      申报缴纳关税

    • 06-04

      办理行邮税业务

    • 06-05

      办理船舶吨税业务

    • 06-06

      期中课程考试试卷

  • 第7讲 资源税办税业务
    • 07-01

      资源税应纳税额的计算

    • 07-02

      资源税的纳税申报

  • 第8讲 土地增值税办税业务
    • 08-01

      土地增值税的征税范围

    • 08-02

      土地增值税的纳税人与计税依据

    • 08-03

      土地增值税的税额计算

    • 08-04

      土地增值税的纳税申报

  • 第9讲 城镇土地使用税办税业务
    • 09-01

      城镇土地使用税应纳税额的计算

    • 09-02

      城镇土地使用税的纳税申报

  • 第10讲 房产税办税业务
    • 10-01

      房产税应纳税额的计算

    • 10-02

      房产税的纳税申报

  • 第11讲 车船税办税业务
    • 11-01

      车船税应纳税额的计算

    • 11-02

      车船税的纳税申报

  • 第12讲 印花税办税业务
    • 12-01

      印花税的征税范围与纳税人

    • 12-02

      印花税的税额计算

    • 12-03

      印花税的纳税申报

  • 第13讲 契税办税业务
    • 13-01

      确定纳税人应纳契税税额

    • 13-02

      办理契税的纳税申报

  • 第14讲 企业所得税办税业务
    • 14-01

      纳税人、征税范围与税率的确定

    • 14-02

      征税收入的确定

    • 14-03

      准予扣除的项目

    • 14-04

      准予扣除项目标准

    • 14-05

      不得扣除项目

    • 14-06

      资产的税务处理

    • 14-07

      亏损弥补与税收优惠

    • 14-08

      应纳税额的计算

    • 14-09

      核定征收纳税申报

    • 14-10

      预缴所得税申报

    • 14-11

      查账征收汇算清缴申报及网上纳税申报

  • 第15讲 个人所得税办税业务
    • 15-01

      个人所得税征税范围与捐赠扣除

    • 15-02

      个人所得税纳税人与税率

    • 15-03

      工资薪金的个人所得税计算

    • 15-04

      个人所得税的代扣代缴

    • 15-05

      个体工商经营所得与承包所得的个人所得税计算

    • 15-06

      劳务报酬与稿酬所得的个人所得税计算

    • 15-07

      其他收入与境外收入的个人所得税处理

    • 15-08

      个人所得税的自行申报

  • 第16讲 纳税人权益
    • 16-01

      国家权益的保障

    • 16-02

      纳税人权益的保障

    • 16-03

      课程期终考试试卷

教材
  • 辅助教材
    税法
    ISBN:

    978-7-5095-1292-0

    主编:

    杨则文

    中国财政经济出版社
  • 辅助教材
    国家税收
    ISBN:

    978-7-5095-2083-3

    主编:

    杨则文

    中国财政经济出版社
  • 主教材
    纳税实务
    ISBN:

    978-7-04-041555-1

    主编:

    杨则文

    高等教育出版社
  • 主教材
    纳税实务习题与实训
    ISBN:

    978-7-04-043423-1

    主编:

    杨则文

    高等教育出版社
课程信息
课程类型:

理实一体课

课程属性:

专业课

课程学时:

126.0

学校:

广州番禺职业技术学院

学科门类:

财经大类

专业大类:

财务会计类

专业类:

会计电算化

适用专业:

会计 审计 税务

学习人数:

29631

评论数:

169

教学团队
  • 杨则文

    课程负责人

    教授

  • 黄玑

    主讲教师

    讲师/经济师/会计师

  • 罗威

    主讲教师

    讲师/经济师

  • 刘水林

    主讲教师

    讲师/经济师

  • 杨华军

    主讲教师

    注册税务师/注册会计师

  • 许若权

    主讲教师

    助理工程师